Ресурсы коммерческого банка: сущность, структура, способыоценки ресурсной базы.

Введение

Актуальность темы данной курсовой работы обусловлена тем, что эффективное управление ресурсами коммерческого банка напрямую влияет на его финансовую стабильность и возможность расширения кредитного портфеля. В современных условиях растущей конкурентной среды необходимость в качественном анализе и оценке ресурсной базы становится более чем актуальной. Во многих случаях именно от способности банка адаптироваться к изменениям ресурсной структуры зависит его возможность привлечения и удержания клиентов, что немаловажно для сохранения устойчивости в условиях нестабильной экономической ситуации.
Научная разработанность темы охватывает как отечественную, так и мировую научную практику. В отечественной литературе вопросам, связанным с ресурсами коммерческих банков, уделяется внимание в работах таких авторов, как Ковалёв, Галицкий и Капустин. На международной арене исследования, связанных с данной темой, проводят известные экономисты, среди которых можно отметить Блэка и Шолеса.
Проблема исследования касается необходимости более глубокого анализа ресурсной базы коммерческих банков в условиях современных вызовов. По мере изменения внешней среды в финансовом секторе возникает необходимость постоянной адаптации стратегий управления ресурсами, что требует периодического переосмысления их сущности и структуры. Эта проблема становится особенно важной в условиях развития цифровых технологий, которые могут не только изменить традиционные подходы к управлению ресурсами, но и создавать новые возможности и риски.
Основная цель курсовой работы заключается в всестороннем анализе ресурсов коммерческих банков, их сущности, структуры, а также в разработке методов и инструментов для оценки ресурсной базы.
Для достижения поставленной цели были сформулированы следующие задачи:
- изучить теоретические аспекты сущности и структуры ресурсной базы коммерческого банка;
- провести анализ ресурсной базы коммерческого банка на примере АО «Почта Банк»;
- разработать направления оптимизации ресурсной базы коммерческого банка
Объектом исследования является АО «Почта Банк».
Предметом исследования являются сущность, структура и методы оценки ресурсной базы банка.
Методологической основой исследования служат общенаучные методы познания и специфические методы, такие как сравнительный анализ, статистический анализ и анализ данных.
Научная новизна работы заключается в разработке комплексного подхода к анализу ресурсной базы коммерческого банка, включающего как традиционные аспекты, так и новые тенденции, связанные с технологическими изменениями.
Информационную базу составляют законодательные и нормативные акты, данные Центрального банка, отчеты коммерческих банков, научные статьи, монографии и исследования отечественных и зарубежных авторов, а также интернет-ресурсы и базы данных, содержащие актуальную информацию о состоянии и тенденциях в банковской сфере.
Курсовая работа состоит из введения, трех разделов, заключения, списка использованной литературы и приложений.






Раздел 1. Теоретические основы ресурсной базы коммерческого банка

1.1 Сущность и структура ресурсной базы коммерческого банка

Ресурсная база коммерческого банка представляет собой финансовый потенциал, который формируется из различных источников привлечения средств. Она включает как собственные, так и привлеченные ресурсы. Основной задачей управления ресурсами банка является оптимизация их структуры, чтобы обеспечить максимальную прибыльность при минимальных рисках.
Важнейшим аспектом ресурсной базы является то, что она не только поддерживает текущие операции банка, но и позволяет ему осуществлять кредитование, проводить инвестиционные операции и выполнять обязательства перед клиентами и контрагентами.
Структура ресурсной базы коммерческого банка может быть разделена на несколько основных компонентов [5, с. 638]:
1. Собственные ресурсы
Собственные ресурсы банка включают в себя:
Уставный капитал — начальный капитал, сформированный при создании банка, служит основой его финансовой устойчивости.
Добавочный капитал — средства, которые были образованы за счет нераспределенной прибыли или дополнительных взносов акционеров.
Резервный капитал — фонды, предназначенные для покрытия возможных убытков и рисков, возникающих в процессе деятельности банка.
Нераспределенная прибыль — прибыль, не распределенная между акционерами, а оставшаяся в распоряжении банка для дальнейших инвестиций или резервирования.
2. Привлеченные ресурсы
Привлеченные ресурсы представляют собой основную часть ресурсной базы и включают:
Депозиты клиентов — наиболее значимый источник средств для банка. Они могут быть как текущими, так и срочными. Депозиты физических и юридических лиц формируют значительную долю обязательств банка.
Кредитные линии — средства, полученные от других банков и финансовых организаций, которые помогут в краткосрочной перспективе.
Эмиссия долговых обязательств — привлечение средств через облигации и другие долговые инструменты, позволяющие банку привлечь крупные суммы на длительный срок.
Прочие пассивы — это различные источники финансирования, такие как кредиторская задолженность, средства от продажи активов и др.
На формирование ресурсной базы коммерческого банка влияют различные факторы [7, с. 89]:
Экономическая ситуация — в условиях экономического роста увеличивается объем депозитов, в то время как в период рецессии наблюдается их снижение.
Процентные ставки — привлекательные процентные ставки по депозитам могут способствовать росту привлеченных средств.
Конкуренция на рынке — банки вынуждены предлагать более выгодные условия для клиентов с целью привлечения их средств.
Регулирование — государственные нормы и требования, касающиеся достаточности капитала и ликвидности, также значительно влияют на структуру ресурсной базы.
Эффективное управление ресурсной базой коммерческого банка включает в себя:
Анализ структуры ресурсов — регулярная оценка соотношения собственных и привлеченных средств, а также их стоимости.
Оптимизация привлечения средств — поиск наиболее выгодных каналов привлечения средств, работа с различными типами депозитов и кредитных продуктов.
Мониторинг рисков — оценка и управление кредитными, процентными и ликвидными рисками, связанными с ресурсами.
Планирование — разработка долгосрочных и краткосрочных стратегий по формированию и использованию ресурсной базы.
В итоге, ресурсная база коммерческого банка является многоуровневой системой, включающей в себя различные источники финансирования. Важно понимать, что оптимальное управление ресурсами не только повышает финансовую устойчивость банка, но и влияет на его конкурентоспособность на рынке. Учитывая изменчивость экономической среды, банки должны быть готовы к адаптации стратегий управления ресурсами для достижения максимальной эффективности.

1.2 Формирование и развитие ресурсной базы коммерческих банков

Формирование ресурсов коммерческих банков в достаточном объеме имеет большое значение для эффективной деятельности банковских учреждений и развития банковской системы в целом.
Эффективное управление формированием ресурсной базы коммерческих банков представляет собой сочетание некоторых инструментов и деятельности в кредитной организации, которая обеспечивает общее направление на пути к достижению поставленных целей. Успех кредитной организации зависит от того, насколько хорошо она разрабатывает и реализует свою финансовую стратегию. Ее предназначение состоит в том, чтобы дать общее представление о том, каким образом кредитная организация формулирует свою стратегию и как она учитывает внутренние и внешние факторы в отношении достижения поставленных перед нею стратегических целей [4, с. 171]
На современном этапе, в глобализируемых условиях мировой экономики банки вынуждены перерабатывать большие массивы информации и баз данных, требующих аналитической обработки, а также проводят отвечающие современным вызовам цифровые банковские операции, способные изменить будущее всей банковской деятельности в связи с массовым распространением информационных и коммуникационных технологий [7, с. 126].
Сегодня в условиях конкурентной борьбы между коммерческими банками на рынке кредитов банки должны заботиться о количестве и о качестве своих ресурсов. Прежде всего это касается вкладов и депозитов, так как они являются основополагающими элементами формирования ресурсной базы коммерческого банка. Банки разрабатывают различные условия по вкладам в целях повышения заинтересованности вкладчика, тем самым коммерческие банки удовлетворяют спрос различных групп клиентов.
Таким образом, капитал обеспечивает доступ к финансовым рынкам и защищает банки от проблем ликвидности (из-за оттока депозитов), капитал способен поглотить убытки и сохранить платежеспособность, ограничивает рост и сдерживает риск [11, с. 36].
Как показало проведенное нами исследование, в качестве ключевых проблем формирования ресурсной базы коммерческих банков национальной экономики Российской Федерации на современном этапе можно выделить следующие.
Во-первых, это замедление темпов роста экономики (по мнению исследователей А. В. Гаврилина, Т. Ю. Тычковой). В свою очередь, коммерческие банки не расширяют свою кредитную активность, опасаясь брать на себя повышенные риски экономики. Коммерческим банкам с каждым днем все сложнее находить новых заемщиков с хорошим финансовым положением, а заемщикам все сложнее поддерживать свою деятельность. И, как следствие, экономика и банковский сектор не развиваются. В связи с этим Центральный банк Российской Федерации осуществляет политику по «расчистке» банковского сектора от недобросовестных игроков [9, с. 55]. Согласимся с указанным мнением и обозначим, что сформулированные меры обостряют конкуренцию между кредитными организациями за клиентов, поскольку клиенты опасаются размещать деньги в мелких и малоизвестных банках, при этом вкладывают денежные средства в крупные банки с государственным участием. Однако это подрывает уровень доверия населения к банковской системе и проводимой политике, поскольку невозможно предсказать дальнейшее развитие событий в экономике.
Во-вторых, недостаточный уровень грамотности населения. Несмотря на все усилия, прилагаемые государством и Национальным банком России в области повышения финансовой грамотности населения, многие клиенты банков остаются в заблуждении, которое побуждает недоверие к коммерческим банкам страны.
В-третьих, привязанность к определенному кругу клиентов. Развитие конкуренции на рынке банковских услуг является, безусловно, положительным моментом в отношении создания новых и совершенствования уже существующих банковских продуктов. Однако существует и отрицательная черта ее наличия, которая заключается в привязке к каждому конкретному банку определенных клиентов, и как результат – в высокой степени зависимости банков от них. В условиях ограниченности внутренних источников банковских ресурсов становится актуальным вопрос их поиска за рубежом [7, с. 180].
Методы финансового управления в рамках минимизации отвлечения ресурсной базы банка представлены ниже.
1. Финансовый анализ и управление ликвидностью банка являются основой финансового управления деятельностью банка, т.е. с помощью совокупности методов определения имущественного и финансового положения кредитной организации достигается финансовая устойчивость банка. Для того чтобы минимизировать отвлечение ресурсов, необходимо получить исчерпывающую информацию об их состоянии у банка на сегодняшний день и посмотреть их движение в динамике; чтобы оптимизировать остатки средств в кассе и на устройствах самообслуживания, необходимо рассмотреть динамику соответствующих статей баланса.
2. Метод финансового менеджмента и финансового планирования. В рамках данного метода рассматривается прогнозирование среднедневного расхода в банкоматах за определенный период времени (квартал) на основании статистических данных, полученных с устройств самообслуживания. Проблема минимизации отвлечения ресурсов в банках встает наиболее остро в связи с тем, что за привлечение ресурсов банк платит определенный процент, т.е. если привлеченные средства не используются, возникает так называемая упущенная выгода. Упущенная выгода представляет собой недополученные доходы, которые банк мог получить в случае размещения средств, которые были отвлечены из оборота. Для того чтобы уменьшить размеры «упущенной выгоды» и пустить максимальное количество денежных средств в оборот, необходимо нормирование неработающих активов [8, с. 29].
Формирование ресурсов коммерческих банков в достаточном объеме имеет большое значение для эффективной деятельности банковских учреждений и развития банковской системы в целом. Достаточное количество финансовых ресурсов позволяет осуществлять активные банковские операции в целях получения максимального уровня прибыли и дифференциации рисков. Сейчас формирование ресурсной базы коммерческих банков является одной из важнейших задач для обеспечения экономического роста [10, с. 10].
Среди направлений совершенствования процесса формирования ресурсов коммерческих банков в условиях Российской Федерации можно выделить следующие:
– укрепление доверия населения к банковским организациям;
– повышение финансовой грамотности населения, регулярное информирование клиентов о новых банковских услугах (информационное обслуживание);
– тактическое и стратегическое планирование депозитного портфеля банка;
– активное использование системы интернет-банк;
– развитие системы страхование депозитов;